(8512) 44-48-55

Астрахань, ул. Ленина, 20
Карта проезда   |   Написать нам


Поиск на сайте:
  



Критерии отнесения клиентов АО ВКАБАНК к категории иностранных налогоплательщиков и способы получения от них необходимой информации.

Утверждено 23.07.2014г.

 

     КРИТЕРИИ ОТНЕСЕНИЯ КЛИЕНТОВ АО ВКАБАНК К КАТЕГОРИИ ИНОСТРАННЫХ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ И СПОСОБЫ ПОЛУЧЕНИЯ ОТ НИХ НЕОБХОДИМОЙ ИНФОРМАЦИИ.

 

1. Критерии отнесения клиентов АО ВКАБАНК к категории клиентов – иностранных налогоплательщиков в соответствии с требованиями Федерального закона № 173-ФЗ от 28.06.2014г:

 

Для физических лиц:

  • гражданин иностранного государства;
  • гражданин РФ, имеющий одновременно гражданство иностранного государства (за исключением гражданства государства-члена Таможенного союза);
  • гражданин РФ, имеющий вид на жительство в иностранном государстве.

Для юридических лиц:

  • резиденты, созданные в соответствии с законодательством  РФ, 10 процентов и более  акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно контролируются иностранным государством, иностранным гражданином и (или) гражданином РФ, имеющим одновременно с гражданством РФ гражданство иностранного государства (за исключением Таможенного союза) и (или) гражданином РФ, имеющим вид на жительство в иностранном государстве;
  • нерезиденты,  созданные в соответствии с законодательством  иностранного государства и зарегистрированные на территории иностранного государства.

 

2. Критерии отнесения клиентов АО ВКАБАНК к категории налогоплательщиков США в целях FATCA.

 

            К критериям отнесения клиентов к категории налогоплательщиков США в целях FATCA и способам  получения от них необходимой информации (далее – критерии и способы соответственно) относятся:

 

А. Критерии для физических лиц и индивидуальных предпринимателей:

 

В соответствии с законодательством США, физические лица признаются налогоплательщиками США, если выполняется одно из следующих условий:

            - Физическое лицо является гражданином США;

            - Физическое лицо имеет разрешение на постоянное пребывание в США (карточка постоянного жителя (форма I-551 (Green Card));

            - Физическое лицо соответствует критериям «Долгосрочного пребывания».

Банк не передает информацию, о физическом лице, если физическое лицо является гражданином РФ и не имеет одновременно с гражданством РФ, второго гражданства США, вида на жительство в США (разрешения на постоянное пребывание в США) или не проживает постоянно (долгосрочно пребывает*) в США.

* - Физическое лицо признается налогоплательщиком США по основанию «долгосрочного пребывания», если оно находилось на территории США не менее 31 дня в течение текущего календарного года и не менее 183 дней в течение 3 лет, включая текущий год и два непосредственно предшествующих года. При этом сумма дней, в течение которых физическое лицо присутствовало на территории США в текущем году, а также двух предшествующих годах, умножается на установленный коэффициент:

  •  коэффициент для текущего года равен 1 (т.е. учитываются все дни, проведенные в США в
  • текущем году);
  • коэффициент предшествующего года равен 1/3,
  • коэффициент позапрошлого года 1/6.

Налогоплательщиками США не признаются учителя, студенты, стажеры, временно присутствовавшие на территории США на основании виз F, J, M или Q.

 

B. Критерии для юридических лиц:

 

1. Юридическое лицо зарегистрировано/учреждено на территории США.

2. Юридическое лицо зарегистрировано/учреждено не на территории США и при этом юридическое лицо не является финансовым институтом для целей FATCA и в состав контролирующих лиц (бенефициаров) юридического лица, которым прямо или косвенно принадлежит 10% и более доли в юридическом лице, входит одно из следующих лиц:

a. Физические лица, которые являются налогоплательщиками США (см. пункт А);

b. Юридические лица, которые зарегистрированы/учреждены на территории США.

 

3. Способы получения Банком информации

 

            Способами получения Банком информации являются следующие:

  1. обработка и анализ информации на основании аудита документов клиентов, имеющихся у Банка (в электронном виде и на бумажных носителях);
  2. заполнение клиентами Банка – юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, разработанных Банком форм дополнительной информации, представляемых до открытия банковского счета (депозитного счета) и в процессе банковского обслуживания;
  3. представление клиентами Банка – физическими лицами до открытия банковского счета (вклада) сведений, фиксируемых работниками Банка в анкете  клиента - физического лица в электронном виде.

 

 



Курсы валют АО ВКАБАНК на 28.03.2017г.
  покупка   продажа
USD
до 10 000:
56.60 57.20
USD
от 10 000:
56.60 57.20
EUR
до 10 000:
61.70 62.15
EUR
от 10 000:
61.70 62.15
Кросс-курсы валют АО ВКАБАНК на 28.03.2017г.
USD/EUR 0.9107
EUR/USD 1.0787
все льготные курсы...
Курсы валют ЦБ РФ на 28.03.2017г.
  курс   динамика
USD: 57.0233 -0.4014
EUR: 61.9615 +0.0979

Курсы драгоценных металлов АО ВКАБАНК на 28.03.2017г.
  покупка   продажа
Золото: 2227.00 2387.00
Серебро: 31.70 34.20
Динамика курсов
Курсы драгоценных металлов ЦБ РФ на 28.03.2017г. (руб/гр):
  курс   динамика
Золото: 2304.33 +7.6
 Серебро: 32.89 +0.49







ВКАБАНК в соц.сетях   Астраханская торгово-промышленная палата  

С нами Вы сможете многое!